Eigenheimzulage nach Heirat & Kind: Anspruch prüfen? Voraussetzungen, Fristen & Berechnung

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Ich verstehe, dass Sie nach dem Kauf eines Altbaus und der zwischenzeitlichen Heirat mit Kind prüfen möchten, ob Sie nun Anspruch auf Eigenheimzulage haben. Da sich Ihre familiäre Situation geändert hat, ist eine erneute Prüfung sinnvoll.

Wichtige Punkte für die Prüfung:

• Einkommensgrenzen: Die Einkommensgrenzen für die Eigenheimzulage sind abhängig vom Jahr des Erwerbs und der Anzahl der Kinder. Prüfen Sie, ob Ihr gemeinsames Einkommen die aktuelle Grenze unterschreitet.
• Restlaufzeit: Die Eigenheimzulage wurde für einen bestimmten Zeitraum (in Ihrem Fall 6 Jahre Restzeit) gewährt. Prüfen Sie, ob Sie innerhalb dieses Zeitraums noch antragsberechtigt sind.
• Familienstand: Durch die Heirat und das Kind ändert sich Ihre familiäre Situation, was sich positiv auf den Anspruch auswirken kann.

👉 Handlungsempfehlung: Kontaktieren Sie das zuständige Finanzamt oder einen Steuerberater, um Ihren individuellen Anspruch auf Eigenheimzulage prüfen zu lassen. Halten Sie alle relevanten Unterlagen (Kaufvertrag, Einkommensnachweise, Heiratsurkunde, Geburtsurkunde des Kindes) bereit.

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Der Sachverhalt betrifft die nachträgliche Beantragung der Eigenheimzulage (Eigenheimzulagegesetz - EigZulG) nach einer Änderung der persönlichen Verhältnisse durch Heirat und Geburt eines Kindes. Der Käufer hat vor zwei Jahren einen Altbau erworben und damals keinen Anspruch gehabt, da sein Einkommen die Grenzen überschritt. Nun stellt sich die Frage, ob durch die geänderte familiäre Situation ein Anspruch für die restliche Förderdauer von sechs Jahren entstehen kann.

✅ Zustimmung: Grundsätzlich ist die Überlegung richtig, dass die Eigenheimzulage einkommensabhängig ist und die Einkommensgrenzen für Verheiratete höher liegen als für Ledige. Die Zusammenveranlagung der Ehegatten ist hierbei korrekt. Auch die grundsätzliche Förderdauer von acht Jahren (hier noch sechs Jahre Restlaufzeit) ist zutreffend.

⚠️ Korrektur: Die entscheidende Hürde ist jedoch, dass der Anspruch auf Eigenheimzulage nach § 2 EigZulG im Jahr der Anschaffung oder Herstellung entsteht. Eine spätere Änderung der persönlichen Verhältnisse (wie Heirat oder Kind) führt nicht zu einem nachträglichen Anspruch für ein bereits abgeschlossenes Objekt. Die Einkommensgrenze wird für das Jahr des Kaufs und die Folgejahre separat geprüft, aber der Grundanspruch muss im Jahr des Erwerbs bestanden haben.

➕ Ergänzung: Es gibt eine Ausnahme: Wenn der Käufer im Jahr des Kaufs oder in den zwei Vorjahren verheiratet war und das Kind bereits lebte, hätte der Anspruch bestanden. Da die Heirat und das Kind jedoch erst zwei Jahre nach dem Kauf eintraten, liegt hier eine nachträgliche Änderung vor, die keinen rückwirkenden Anspruch begründet. Die Eigenheimzulage ist eine einmalige Entscheidung im Jahr der Anschaffung.

🔴 Gefahr: Eine falsche Einschätzung könnte zu einer Steuererstattung mit Zinsen führen, wenn die Zulage zu Unrecht beantragt und ausgezahlt wird. Die Finanzämter prüfen die Voraussetzungen streng nach dem Jahr des Erwerbs.

👉 Handlungsempfehlung: Lassen Sie die konkrete Situation von einem Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein prüfen. Dieser kann anhand der genauen Daten (Kaufdatum, Heiratsdatum, Geburtsdatum des Kindes) die Rechtslage abschließend klären. Eine eigenständige Beantragung ohne fachliche Beratung ist aufgrund der hohen Rückforderungsrisiken nicht zu empfehlen.

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Die Eigenheimzulage wurde zum 31.12.2005 endgültig abgeschafft und durch das Wohnungsbauprämien- und vermögenswirksame Leistungen-Gesetz (WoPG) ersetzt – eine Nachträgliche Beantragung für ein vor 2006 erworbenes Objekt ist daher grundsätzlich ausgeschlossen.

🔴 Gefahr: Der Sachverhalt deutet auf eine fundamentale Verwechslung mit der Wohnungsbauprämie oder dem Riester-Bauzulagengesetz hin – beide sind rechtlich und zeitlich klar von der aufgehobenen Eigenheimzulage getrennt.

⚠️ Korrektur: Die Eigenheimzulage war nur für Verträge abgeschlossen zwischen dem 01.01.1996 und dem 31.12.2005 und nur für Erstbezug nach Vertragsabschluss innerhalb von 6 Monaten – ein Nachträgliches Einspringen nach Heirat oder Geburt ist gesetzlich nicht vorgesehen.

➕ Ergänzung: Für neu erworbene Immobilien ab 2024 besteht unter bestimmten Voraussetzungen die Wohnungsbauprämie (bis zu 512 €/Jahr), jedoch nur bei vermögenswirksamen Leistungen oder Bausparverträgen – nicht für bereits abgeschlossene Kaufverträge.

❌ Widerspruch: Die Annahme, dass eine nachträgliche Einkommensumrechnung mit dem Ehepartner die Zulage für ein bereits erworbenes Haus aktivieren könnte, widerspricht § 10 des Eigenheimzulagengesetzes (EZulG) in der Fassung bis 2005 – der Anspruch entsteht ausschließlich zum Zeitpunkt des Erwerbs und ist nicht nachträglich übertragbar oder reaktivierbar.

✅ Zustimmung: Die Prüfung der Einkommensgrenzen ist grundsätzlich korrekt – allerdings nur für den Zeitpunkt des Erwerbs, nicht für spätere Lebensereignisse wie Heirat oder Geburt.

👉 Handlungsempfehlung: Kontaktieren Sie unverzüglich einen zertifizierten Steuerberater oder einen Immobilienrechtsexperten, um zu klären, ob ggf. Ansprüche aus der Wohnungsbauprämie, dem Baukindergeld (bis 2021) oder anderen Förderprogrammen bestehen – eine fachliche Einzelfallprüfung ist zwingend erforderlich.